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第五章 績效考核方案和案例

第二節 績效考核案例

二、績效目標制定與分解——GK公司薪酬績效考核案例（上）

（一）背景介紹

      GK公司是國有控股制造企業，公司主導產品是增強材料和電子布產品。增強材料是制造復合材料的主要材料，而電子布是電子工業的基礎材料。這兩種產品所需主要原材料相同，制造工藝也很相似，但這兩種產品的最終使用市場具有很大差別：一個主要用于建筑領域，另一個主要用于電子領域。
      公司實行直線職能制組織結構，公司下設七個部門、兩個車間，分別是人力資源部、財務部、生產部、技術質量部、采購部、銷售一部、銷售二部、增強材料車間和電子布車間。銷售一部負責增強材料的銷售，銷售二部負責電子布的銷售。
      GK公司自從去年開始對各部門負責人實行年薪制，并將考核結果和薪酬掛鉤，總的來說，去年的績效管理工作取得了一定成效，公司的整體業績大幅增長，當然這與國家刺激房地產行業投資，導致增強材料市場需求急速膨脹有一定關系。
去年，公司給銷售一部制定的銷售目標是20000噸，銷售收入1.6億，實際完成30000噸，銷售收入3.3億。按照原來的承諾，銷售收入增加多少，銷售一部部長的年薪和其他員工的獎金就增加多少（銷售二部適用同樣政策）。年底績效考核時，銷售一部完成的銷售收入超過目標1倍以上，而銷售二部剛好完成目標，如果根據原來的約定，銷售一部部長的年薪將是銷售二部部長的兩倍。很多部長向公司陸總經理反映這種不合理情況，認為銷售一部的業績很大程度上是市場的原因，而不是這個部門員工工作努力的結果；很多部門抱怨給自己部門目標定的過高，給銷售一部定的目標過低。如何處理銷售一部的年終考核的確是個很大難題，對此，陸總經理向人力資源部張部長征求意見。
      張部長今年38歲，理工科出身，大學畢業后一直在GK公司工作，兩年前被提拔為行政人事部部長，具有豐富的行政和人力資源管理工作經驗。公司新的薪酬績效管理體系就是張部長親自建立起來的。
      張部長認為，如果完全按照原來的約定處理，的確對其他部門是不公平的，會影響員工的積極性；但如果不按原來的約定兌現承諾，恐怕會對下一年銷售一部的工作產生負面影響。為了平衡內部公平性和既定政策的嚴肅性，張部長建議調整銷售一部的年度經營目標。
      陸總經理覺得張部長的建議還是可行的，因此與銷售一部的孫部長進行了充分溝通。

12月25日上午  公司總經理辦公室
陸總經理：“過去的一年你們部門工作很有成效，超額完成了任務，給公司做出了重大貢獻。”
孫部長：“應該的，還不是公司領導有方啊！”
陸總經理：“不是領導有方，是市場行情好啊，房地產行業投資快速增加，帶來了增強材料的巨大需求。”
孫部長：“就是就是。”
陸總經理：“年初你們部門定的目標是多少呢？超額完成了多少呢？”
孫部長：“年初定的目標是銷售收入1.6億，實際完成3.3億，超額完成1倍多。”
陸總經理：“哦，看來年初給你們部門定的目標太低了，我們年初對市場情況的判斷有問題。我認為應該對你們部門的目標做一下調整，你怎么看呢？”
孫部長：“調整一下目標，我倒是沒什么意見。但對我部門的員工來說，恐怕有點兒不公平啊……您知道，這一年來，他們不是在路上，就是在和客戶周旋，或者在公司加班，銷售人員的辛苦您知道的啊。”
陸總經理：“你們部門是很辛苦，但銷售二部的員工也很辛苦啊。如果按照原來的目標計算，你們一部員工獎金要超過銷售二部員工的獎金一倍以上呢。我認為這樣也很不公平，會對二部員工的工作積極性帶來影響的。”
孫部長看著陸總經理沒有說什么，其實他心里想著：“他們哪有我們辛苦啊，這一年我們忙得團團轉，你看二部的員工很輕松。”
陸總經理繼續說：“我看這樣吧，把你們部門的年初目標調整為2.8億，增加1個億，你的意見怎么樣？”
孫部長：“目標調整的太高了吧？年初做目標的時候計劃銷售20000噸，而實際銷售30000噸，從銷售量來看，增長50％呢。這已經剔除了價格上漲的影響了，但是如果目標調整為2.8億，我們實際超額完成不到20％啊。”
陸總經理：“你倒是提出了一個思路，這樣吧，你們的目標調整為年初計劃銷售量乘以實際單位銷售價格，這樣你有什么看法？”
孫部長是個非常精明的人，各種數據都在他心中裝著，年初制定銷售目標的時候預計銷售價格是每噸8000元，實際全年平均銷售價格是每噸11000元，年初制定的銷售計劃是銷售量20000噸，實際完成30000噸。這樣看來，銷售目標可能變為2.2億元了，這是孫部長最滿意的結果了。經過一番思考之后，孫部長說：
“這種調整方法還是比較科學的，一方面消除了制定目標時對市場價格判斷失誤的影響，同時仍然鼓勵員工盡量多地銷售公司產品，我認為還是比較合理的。”
陸總經理：“如果你沒有什么別的意見，就讓人力資源部重新測算一下你們部門的績效目標，年末根據調整后的目標進行績效考核了。希望你們部門繼續注重開拓市場，注重維護客戶關系，明年爭取更大的成績。”

      元旦過后，各部門的最終績效考核結果出來了，除了銷售一部的員工外，各部門基本滿意。只有銷售一部的員工有情緒，因為按照年初的目標計算，平均每人的年終獎金能有3萬元，而調整目標后，每人平均減少1.5萬元，銷售一部部長的年薪也由20萬降為15萬多。
      雖然順利解決了由于目標制定不合理帶來的績效考核不公平問題，但陸總經理對于如何避免下一年度績效考核再次出現同樣問題，以及如何制定科學、合理的績效計劃，并使績效計劃得到落實以切實提高績效管理的效果，感到很困惑。通過這次事件，陸總經理意識到績效管理非常關鍵的一步就是目標制定要科學、合理，同時績效目標應該根據外部環境的變化及時進行調整，而不能到期末考核時再進行調整，那樣一方面會挫傷員工的積極性，同時也會影響公司的組織信用。
陸總經理指示人力資源部張部長總結去年薪酬績效管理的工作經驗，重新修訂薪酬績效管理制度，使新一年的績效管理工作能夠促進公司業績進一步提升。
      經過幾天的準備，下一年度薪酬績效管理思路基本成型了，公司陸總經理非常認可新的薪酬績效管理思路，指示人力資源部計劃籌備召開公司年度工作會議，會上宣傳、貫徹公司新的薪酬績效方案，公司總經理與各部門負責人簽訂目標責任書。