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人力資源管理制度案例 

第三部分 財務部部分

一、水木知行財務管理制度——資產管理

第四章  資產管理
一、貨幣資金管理
（一）現金管理制度
第二十三條  現金使用范圍:
1.職工工資、津貼；
2.個人勞動報酬；
3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
5.向個人收購農副產品和其他物資的款項；
6.出差人員必須攜帶的差旅費；
7.結算起點以下的零星支出；
8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
除上述情況可以用現金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉帳結算。
第二十四條  公司及所屬分公司，當天收到的現金（包括貸款現金，下同），必須送存指定銀行，并取得當日進帳依據；如因收款時間超過銀行辦公時間，必須于次日上午轉存指定的開戶銀行。否則，以違反現金管理制度處理。
第二十五條  核定各分公司備用金庫存現金額度，各單位當日庫存現金余額分別核定為：財務部不得超過X元，維修分公司不得超過X元，養護分公司不得超過X元，各工程項目經理部根據實際情況，在確保資金安全的前提下，確定適度的現金庫存。嚴禁超限額庫存現金。
第二十六條  借款審批權限
1.公司員工零星購物或治病、探親、出差等，需要借支公款，提取現金時，一次性借款X元以內，由各部門部長審核后，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經理復審，送財務負責人復審，報總經理審批。
2.工程項目經理部員工零星購物或治病、探親、出差等，需要借支公款，提取現金時，X元以內由各工程項目經理審核后，報財務負責人審批；X元以上由各工程項目經理審核后，送分管副總經理復審，送財務負責人復審，報總經理審批。
第二十七條  公司員工零星購物借用現金，必須在一個月內了清帳務，治病、探親、休假、出差等，員工借用現金必須在返回單位報到一個月內了清帳務。凡超過一個月未報銷結帳的，員工應定出還款計劃，財務部門有權從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。
第二十八條  報銷審批權限
1.公司發生的業務招待費，X元以內，由各部門部長審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審核后，報總經理審批。
2.分公司和項目經理部發生的業務招待費，X元以內由各工程項目經理審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審批；X元以上由各工程項目經理審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審核后，報總經理審批。
3.公司正常的出差費、招投標費用、電話費、水電費、公務車油料費等較固定的開支，由各部門經理審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審批。因公受傷的醫療費，由各部門經理審核后，送分管副總經理復審，報財務負責人審核后，報總經理審批。
分公司和項目經理部正常的出差費、電話費、水電費、公務車油料費等較固定的開支，參照公司此項費用報銷審批權限執行。分公司和項目經理部因公受傷的醫療費，
必須報公司財務部逐級審批。
4.除上述第3條以外的費用，X元以內，由水木知行績效管理咨詢公司各部門經理部長審核后，送分管副總經理復審，報財務部部長復核，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經理復審，報財務部經理復核，報北京水木知行人力資源管理咨詢公司財務負責人審核，報分管財務的副總經理審核后，報總經理審批。
分公司和項目經理部除上述第3條以外的費用，參照公司此項費用報銷審批權限執行。
5.分公司和項目經理部為保證工作、生產、經營正常運行，購買零星用品、材料，需在月初編報預算送財務部審批后，在預算范圍內的開支，由分公司和項目經理部財務主管審核，報各分公司和各工程項目經理審批核銷。

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